募集资金存放与协议 - 公司应在募集资金到位后1个月内签订三方监管协议[11] - 公司应将募集资金存放于经董事会批准的专项账户[11] - 存在两次以上融资，应分别设置募集资金专户，超募资金也专户管理[12] 资金支取与通知 - 1次或12个月内累计从专户支取金额超5000万元且达发行净额20%，应通知保荐人等[12] 协议终止与专户注销 - 商业银行3次未及时出具对账单等，公司可终止协议并注销专户[13] 项目论证与审议 - 超过募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，公司应重新论证项目[15] - 改变募集资金用途等应经股东会审议通过[17] 资金置换与使用 - 募集资金置换需在资金转入专项账户后6个月内实施[18] - 单次临时补充流动资金时间不得超过12个月[20] 节余资金披露 - 单个募投项目节余募集资金低于100万或低于承诺投资额5%，使用情况在年报披露[22] - 募投项目全部完成后，节余募集资金低于500万或低于净额5%，使用情况在定期报告披露[23] - 募投项目全部完成后，节余募集资金占净额10%以上，需经股东会审议通过[22] 现金管理与项目变更 - 现金管理产品期限不超过12个月[18] - 募集资金投资项目实施主体在公司及全资子公司间变更等不视为改变用途[25] 项目审议与公告 - 拟变更募投项目需提交董事会审议后公告[26] - 拟将募投项目对外转让或置换需提交董事会审议后公告[27] 项目延期与核查 - 募集资金投资项目预计无法按期完成，拟延期实施需经董事会审议通过[29] - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展并披露报告[30] 审计与报告 - 年度审计时，公司需聘请会计师事务所对募集资金情况出具鉴证报告并与年报一同披露[30] 前次募集资金报告 - 前次募集资金使用情况报告说明数额、到账时间及专项账户存放情况[37] - 对比前次募集资金实际使用情况与相关披露内容[32] - 前次募集资金实际投资项目变更需说明名称、涉及金额及占比等[32] - 临时使用闲置募集资金需说明金额、用途等情况[33] - 前次募集资金未使用完毕需说明未使用金额及占比等[33] 效益对比与说明 - 对比前次募集资金投资项目最近3年实现效益与预测效益情况[34] - 募集资金投资项目累计收益低于承诺累计收益20%以上需说明差异原因[34] 年度披露 - 每个会计年度结束，公司董事会在报告中披露相关核查和鉴证报告结论性意见[36]