债权债务管理适用范围与职责 - 办法适用于公司及全资、控股子公司[11] - 财务管理部负责组织各业务单位开展债权债务日常管理[13] 预算管理 - 各业务单位制定债权债务年度预算目标需考虑多因素[17] - 应收款项预算应强化边界管控，提升债权运营效率[10] - 应付款项预算要兼顾采购成本优化，减少存货占用[11] - 带息负债规模要适度，合理安排长短期借款比例[12] 应收款项管理 - 各业务单位按合同约定结算，确保应收款项及时入账[21] - 各业务单位半年至少进行一次应收款项对账[22] - 各业务单位按“谁经办、谁负责”原则回收应收款项[25] - 各业务单位每年至少清查一次应收款项情况[24] - 各业务单位应多措并举清收逾期款项并限期完成[26] 应付款项管理 - 非特殊情况，应付暂估挂账时间原则上不能超过三个月[35] - 各业务单位与供应商每半年至少进行一次应付款项对账[37] - 各业务单位按合同约定在期限内完成标的物验收并支付款项[39] - 各业务单位定期分析应付款项管控情况，作为绩效考核依据，关注一年以上异常款项并提示风险[44] 风险分类 - 高风险应收款项包括逾期1年以上款项等[31] - 低风险应收款项包括逾期1年（含）以内款项等[32] - 账龄超过3年的非逾期款项属于低风险应收款项[32] 客户信用管理 - 各销售单位每年结合年度预算确定总体授信额度并评定客户信用等级[28] - 各单位至少每年进行一次客户信用等级评价并调整信用政策[29] 债务融资管理 - 债务融资按预算需求和“三重一大”决策程序进行，需编制方案，明确合同事项[46][47] - 财务管理部保管融资合同，设置带息负债台账，规范对账和信息备案[47][48] - 财务管理部合理安排资金，做好还款计划，加强带息负债分析与监控[49] 审计与核销 - 内控审计部适时开展应付款项专项审计，监督制度执行和清欠工作[44] - 内控审计部开展带息负债审计工作，防范债务风险[50] - 财务管理部每年至少一次分析应收款项账龄和可回收性，核销无法收回款项[52] - 财务管理部每年至少一次分析应付款项支出可能性，核销无需付款款项[52][53] 总体管控 - 财务管理部管控债权债务总额和过程，对相关责任人履职情况进行考核[55] 办法施行 - 本办法自公司董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释[58]