内部审计制度建设 - 公司应建立健全内部审计制度并经董事会审议通过[3] - 公司需在董事会下设立审计委员会并制定工作规则[5] - 公司应设立内部审计部门，向董事会负责并向审计委员会报告工作[7] 内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告1次工作[9] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交1次内部控制评价报告[12] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 审计重点事项 - 内部审计部门应将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制作为检查评估重点[12] - 内部审计部门在重要对外投资等事项发生后及时进行审计[13] - 审计对外投资、购买和出售资产事项需关注是否履行审批程序等内容[13][14] 评价报告与决议 - 审计委员会需根据内部审计部门资料出具年度内部控制评价报告[19] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制评价报告形成决议[20] 责任与制度执行 - 公司应将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[26] - 公司需建立责任追究机制查处违反内部控制制度责任人[26] - 审计部和内部审计人员违规公司将处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[27] - 被审计单位违规董事会责令改正并处理责任人[21] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释[24] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，2020年12月制度废止[24] - 广东佳云科技股份有限公司董事会发布日期为2025年8月29日[25]