预算范围与依据 - 公司预算涵盖生产、经营、销售和投资各环节，全部经济活动纳入预算管理[8] - 公司预算编制依据包括国家法规、会计准则、市场状况等因素[10] 预算编制与审批 - 每年12月底前下达下一年度预算编制原则和要求，完成预算编制[12] - 分子公司下一年度预算12月末报公司审查，应在下达指标15日前上报正式预算[12] 预算执行与考核 - 财务部每月报告预算执行情况，执行部门每季解释差异并采取措施[17] - 主要预算指标纳入经营考核，每季考核一次，年底年度考核[19] 制度施行 - 本制度经董事会审议通过，自通过之日起施行，解释权在财务部[21]