审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会[7] - 公司设审计部负责日常审计工作，在审计委员会领导下独立开展工作并报告[8][9] - 审计总监由审计委员会任免[10] 审计工作频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 审计工作内容 - 审计部对各相关主体内部控制制度和财务收支等进行审计[11] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[21] - 审计部对重要事项发生后及时审计[18][19][20] 审计工作流程 - 审计工作分为立项、准备、现场工作、报告和后续审计阶段[22] 审计报告相关 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[26] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计，要求其对内部控制有效性出具审计报告[26] - 公司披露年度报告时，在符合条件媒体披露内部控制评价和审计报告[27] 审计人员及其他规定 - 审计工作遇较大任务可临时组织人员或聘请外部专家、中介机构审计[24] - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[32] - 对拒绝或拖延提供材料、阻挠审计人员职权的部门和个人可追责[30] - 内部审计人员违规行为会被处分追责[30][33]