内控缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷：错报≥资产总额1%或收入总额4%[14] - 财务报告内控重要缺陷：资产总额0.5%≤错报＜1%或收入总额2%≤错报＜4%[14] - 财务报告内控一般缺陷：错报＜资产总额0.5%或收入总额2%[14] - 非财务报告内控重大缺陷：直接财产损失≥500万元或中高级及高级技术人员流失超12%[18][19] - 非财务报告内控重要缺陷：100万元≤直接财产损失＜500万元或关键岗位业务人员流失超12%[18][20] - 非财务报告内控一般缺陷：直接财产损失＜100万元或一般岗位业务人员流失率超12%[18][21] 内控缺陷报告与整改 - 评价部门编制缺陷认定汇总表并提意见[23] - 一般和重要缺陷报经理层，重大缺陷报董事会及其审计委员会和经理层[23] - 不适合报经理层的缺陷直报董事会及其审计委员会[23] - 一般和重要缺陷定期报告，重大缺陷即时报告[23] - 公司制定整改方案并审批执行[24] - 董事会负责重大缺陷整改，接受审计委员会监督[24] - 经理层负责重要缺陷整改，接受董事会监督[24] - 内部单位负责一般缺陷整改，接受经理层监督[24] - 超一年整改方案明确近期和远期目标任务[24]