西安天和防务技术股份有限公司内部控制缺陷认定标准 西安天和防务技术股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 （2025年8月） 第一章 总则 第二章 内部控制缺陷的定义、认定和分类 第三条 内部控制缺陷的定义：内部控制缺陷是评价内部控制有效性的负向维 度，如果内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现，即意味着存在 内部控制缺陷。 第四条 内部控制缺陷的认定：企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督 和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后 提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。 第五条 内部控制缺陷的分类：内部控制缺陷按不同的分类方式分为：设计缺 陷与运行缺陷；财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷；重大缺陷、重 要缺陷与一般缺陷。 1、设计缺陷和运行缺陷 内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷。 第一条 为保证西安天和防务技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部控 制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控 制评价指引》的有关规定，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因 素，制定本认定标准。 第二条 本 ...