内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范北京燕东微电子股份有限公司（以下简称"燕东股份"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，依据《中华人民 共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板股票 上市规则》等有关法律、法规、规章和规范性文件及《公司章程》的规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于燕东股份及投资的全资公司、控股公司及实际控制公司 （以下简称"所属公司"，燕东股份及所属公司合并简称"燕东微"）。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨 在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战 略。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相 关 ...