审计组织架构 - 董事会下设立审计委员会领导内部审计工作，设审计部执行审计活动[5] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开会议审议审计部计划和报告，向董事会报告内部审计情况[9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告执行情况和问题[10] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年度报告[10] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] - 内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[22] 审计内容 - 审计部将重要对外投资等作为年度计划必备内容[12] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[12] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[14] - 内部审计内容包括财务审计等[7] 审计权限 - 审计部可要求被审计单位报送资料等[15] - 审计人员有权参加被审计部门会议等[16] 独立性要求 - 内部审计部门应保持独立性，不置于财务部门领导或合署办公[11] 内部控制评价 - 内部控制评价报告至少含董事会声明等内容[27][28] - 评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[28] 会计师事务所 - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告[28] - 会计师事务所出具非标准审计报告时，董事会需做专项说明[28] 信息披露 - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制评价报告和鉴证报告[29] 奖惩与制度管理 - 对执行制度成绩显著者给予表扬和奖励，违规者给予处分[31][32] - 制度未尽事宜按国家法律规定执行[34] - 制度与国家新规抵触时董事会应及时修订[34] - 制度由董事会负责解释，自审议通过之日起生效及修改亦同[34] - 制度落款日期为2025年8月9日[34]