资金往来规范 - 公司规范与关联方资金往来，避免资金占用[2] - 不得为关联方垫支费用等[5][6] 监督审查 - 财务部门定期检查，上报非经营性资金往来情况[7] - 内审部门每季度定期内审[7] - 注册会计师年度审计时专项审计并出具说明[7] 责任与审批 - 董事长等明确资金占用相关责任[10] - 资金往来需经审批、签协议并按规定支付[10] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，由其负责解释修订[17][18]