浙江天正电气股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范浙江天正电气股份有限公司内部审计工作，明确内部审计的 职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益的作 用，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，根据《中国内部审计准则》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及其他相关法律 和法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是建立于组织内部、服务于管理部门的 一种独立的检查、监督和评价活动，它既可用于对内部牵制制度的充分性和有效 性进行检查、监督和评价，又可用于对会计及相关信息的真实、合法、完整，对 资产的安全、完整，对企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评价。 第三条 公司实行内部审计制度。公司内审部对公司董事会负责，向董事会 审计委员会报告工作。内审部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指 导，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使 内部监督权，发挥监督、评价和服务职能。公司各驻外机构、事业部及相关部门 依照本制度规定接受审计监督。 内审部发现公司重大问题或线索，应当立即向 审 ...