关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] - 因协议或安排生效后或未来12个月内具有关联人情形的视同关联人[6] - 过去12个月内曾具有关联人情形的视同关联人[6] 关联交易 - 关联交易指与关联人之间转移资源或义务的事项[6] - 关联交易财产或权益范围包括有形财产、无形财产、劳务与服务、股权等[7] - 关联交易应遵循诚实信用等原则[10] - 关联交易定价有政府定价等原则[10] - 交易条件明显异常侵害公司和股东权益的为不当关联交易[12] 交易审议披露 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需提交董事会审议并披露[14] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需提交董事会审议并披露[14] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需披露评估或审计报告并提交董事会、股东会审议[14] - 拟与关联自然人交易金额低于30万元等交易由董事长批准[15] 表决规定 - 董事会审议关联交易事项，关联董事应回避表决[16] - 股东会审议关联交易事项，关联股东应回避表决[17] 其他规定 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易按累计计算原则适用规定[18] - 公司不得为特定关联人提供财务资助，向关联方委托理财按发生额累计计算适用规定[19] - 公司为关联人提供担保需董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[19] - 董事等应及时告知公司与其存在关联关系的关联人情况[23] - 制度中“以上”“高于”含本数，“低于”等不含本数[25] - 制度自股东会审议通过之日起施行[25] - 制度由公司董事会负责解释[26]