投资类型与标准 - 公司对外投资类型包括独立兴办企业、合资合作、收购兼并、股票债券基金投资等[3] - 对外投资达交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一需股东会批准[7] - “购买或者出售资产”交易连续12个月累计达最近一期经审计总资产30%，应提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[8] - 对外投资达交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种标准之一需董事会批准[8] 财务资助规则 - 公司提供财务资助需全体董事过半数审议通过且经出席董事会会议三分之二以上董事审议同意[9] - 财务资助单笔金额超过最近一期经审计净资产10%等4种情形之一，应在董事会审议通过后提交股东会审议[9] 重大事项认定 - 公司持有50%以上权益子公司发生规定重大事项，视同公司发生重大事项[10] 投资决策流程 - 董事会战略与可持续发展委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[11] - 公司拟实施达信息披露标准投资事项或董事长认为必要时，业务和财务部门调查测算后报总经理办公会议审议[14] - 公司对外投资按连续十二个月累计计算原则适用审议和披露标准[15] - 公司投资项目决策由董事长或总经理签署有关文件或协议[17] 投资执行与管理 - 业务部门及分支机构是投资决策具体执行机构，需制定实施计划[17] - 业务部门及分支机构组建项目组，项目经理需向财务提交报告并接受审计[17] - 财务负责人制定资金配套计划调配资金确保项目实施[17] - 财务部门定期对投资项目财务收支进行内部审计并提意见[18] - 内部项目投资推行公开招标制并进行跟踪管理和监督[18] - 投资项目实施完毕后项目组报送文件并申请审结，由财务汇总审核报总经理办公会审议[18] 制度相关 - 本制度中“以上”“以内”含本数，“超过”“低于”不含本数[20] - 本制度由董事会制订经股东会审议通过之日起生效，修改时亦同[20] - 文件日期为2025年8月27日[21]