审计委员会设置 - 公司在董事会下设审计委员会，由三名以上非高管董事组成，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[7] 内部审计机构管理 - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作，负责人由审计委员会提名、董事会任免[7] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作，至少每年提交一次内部审计报告[12][14] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划，督促计划执行等[11] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[15] 内部审计工作内容 - 对内部控制制度完整性、合理性及有效性检查评估，审计会计资料等[12] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节，可按需调整[14] 制度相关规定 - 制度自董事会审议通过生效实施，修订亦同[24] - 制度由公司董事会负责解释[25] - 制度发布时间为二〇二五年八月[26]