委托理财资金来源 - 公司委托理财资金为自有闲置资金或闲置募集资金[4][5] 审议规定 - 自有资金委托理财额度占比及金额不同，需董事会或股东会审议[6] - 闲置募集资金委托理财需董事会审议，特定情况需股东会审议[8] - 超募资金委托理财单笔金额达标准须股东会审议[8] 部门职责 - 财务部门负责委托理财投资相关事宜[8][9] - 内部审计部门负责委托理财业务监督和审计[9] - 合规审查部门负责委托理财信息披露[14] 其他规定 - 委托理财完成后应取得证明并记账，合同归档[11] - 委托理财特定情形需及时披露进展和措施[14] - 本制度经董事会审议通过生效[17]