内部审计机构 - 公司设审计部为内部审计机构，配备专职人员[5] - 内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[5] 审计人员要求 - 审计人员需具备专业知识和经验，遵守职业道德，保持独立性[8] 审计委员会职责 - 指导和监督审计部工作，履行多项职责[12] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行检查[14] 审计部工作内容 - 对内部控制制度、会计资料等进行审计，协助反舞弊[12] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计流程 - 实施审计应提前5天送达通知书，特殊业务可实施时送达[21] - 被审计单位对审计报告征求意见稿有异议，应在5个工作日内提书面意见[22] - 被审计单位接到审计决定5天内可提出书面复审申请[23] 其他规定 - 公司应在公告中披露内控重大缺陷或风险、后果及措施[15] - 董事会应在审议年报时对内控自评报告形成决议[15] - 会计师事务所出具非标准审计报告等，董事会需作专项说明[16] - 审计部有权参加公司相关会议并进行事前审计[18] - 内审人员可对被审计单位人员突出行为提奖励建议[25] - 公司出现重大违规，内审机构人员需承担监督责任[25] - 本制度经董事会审议通过之日起生效实施[28]