重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比及绝对金额条件[5] - 财务报告重大会计差错认定涉及盈亏性质转变及净利润占比等条件[6] - 业绩预告重大差错认定涉及预计与实际业绩变动情况[9][10] - 业绩快报重大差异认定涉及财务数据和指标差异幅度[10] 责任划分 - 年度报告信息披露重大差错责任分直接和主要责任[13] - 信息报送部门致重大差错，部门负责人担直接责任[15] - 董事长等对报告真实性担主要责任[16] 处理措施 - 因重大差错被监管采取措施，内审查实、更正并追责[17] - 存在主观因素等对责任人从重或加重处理[18] - 有四种情形可酌情从轻、减轻或免处理[14] 处理流程 - 财务报告重大会计差错更正，内审收集资料等提交审议[10] - 追责前听取责任人意见并保留申辩权利[14] - 公司董事会以临时公告披露年度报告差错责任认定决议[16] 制度相关 - 季度、半年度报告差错责任追究参照本制度执行[18] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过日起施行[18] - 制度落款为北京鼎汉技术集团董事会2025年8月[19]