审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会过半数选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持工作[4] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[5] 审计委员会职责 - 主要职责包括监督评估内外部审计、审核财务信息及披露、监督评估内部控制等[7] - 披露财务报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] 内部审计部门工作 - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[10] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少召开一次，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[17] - 公司原则上应不迟于会议召开前3日通知全体委员并提供相关资料[17] - 需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[18] - 讨论关联议题时，过半数无关联关系委员出席会议，决议须无关联委员过半数通过，不足二分之一或无法形成意见则提交董事会[18] - 委员委托他人出席应提交授权委托书，不迟于会议召开前[25] - 委员连续两次不出席会议，视为不能适当履职，董事会可撤销其职务[19] - 以现场召开为原则，紧急情况经全体委员同意可通讯表决[19] - 公司财务负责人可列席会议，必要时可邀请董事等人员[19] - 会议记录由董事会秘书保存，保存期不少于十年[19] - 通过需董事会审议的议案，应以书面形式报送[21] 保密与实施 - 出席及列席人员对会议事项有保密义务，违规需担责[21] - 细则自董事会审议通过之日起施行[23]