（2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范南京港股份有限公司内部控制制度评审活动， 保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司内部控 制指引》、《企业内部控制基本规范》、中国内部审计准则，结 合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指公司为实现经营目标， 保护资产安全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织运营的效 率及效果而采取的各种政策和程序。公司内部控制是由董事会、 经理层和全体员工实施的，由于人为错误、串通舞弊、环境变化 及成本效益原则等因素的影响，内部控制可能无法发挥其应有的 作用。 第三条 建立健全内部控制并保持其有效运作，是被审计单 位的责任，审计内控部（纪律监督室）负责公司内部控制的监督 检查，责任是对内部控制进行测试与评价。 第四条 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各 责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促 进内部控制的有效实施。公司董事会、审计与风险管理委员会或 权力机构对内部控制检查工作进行指导，审阅监督检查部门提交 的内部控制监督检查报告。 南京港股份有限公司 内 ...