上海华鑫股份有限公司 内部审计管理规定 第一章 总则 第一条 目的和依据 为规范上海华鑫股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提升内审工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《上海市审计条例》、《上海市国有企 业内部审计管理办法》等有关法律法规，结合公司实际，制定本规定。 第二条 范围 本规定是对公司内部审计的组织机构、职责权限、工作程序等的 一般性规定。 华鑫股份审计部门和审计人员，从事内部审计及审计调查活动， 适用本规定，全资及控股子公司参照执行。 第三条 定义 第三章 内部审计的职责权限 本规定所称内部审计，是一种独立、客观的监督、评价和咨询活 动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价企业经营活动、内部控 制和风险管理的适当性和有效性，促进企业改善治理和管理，提升价 值，实现经营目标。 第二章 内部审计的组织机构 第六条 内部审计的职责 （一）拟订内部审计工作的相关制度，经批准后实施； （二）拟订年度内部审计工作计划，经董事会（审计委员会）批 准后实施； （三）受托开展内部管理领导人员经济责任审计； 第四条 公司董事会设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟 ...