审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会并制定工作细则[3] - 公司设立独立内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[3] 审计职责与人员要求 - 审计委员会监督及评估内部审计工作，有指导制度建立等职责[4] - 内部审计部门对财务信息和内部控制等情况进行检查监督[4] - 内部审计部门负责人应具备多领域工作背景，熟悉公司经营和内控[5] 审计工作安排 - 内部审计部门每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 年度结束后提交工作报告[7] - 审计人员至少每半年对重大事项进行一次检查[8] - 至少每半年对特定事项检查并出具报告[13] 审计事项范围 - 重要对外投资、购买和出售资产等事项发生后应及时审计[13][15] 审计意见反馈 - 被审计单位需在十日内送交书面意见[17] - 公司或被审计部门有异议可在七日内提出[17] 报告披露与制度执行 - 董事会应出具年度内部控制自我评价报告[19] - 披露年度报告时同时披露相关报告[19] - 若有非标准审计报告或重大缺陷，董事会应做专项说明[21] - 制度按国家规定和《公司章程》执行[23] - 制度自董事会批准之日起实施[23] - 制度解释权由董事会授予内部审计部门[23]