报告披露时间 - 公司应在会计年度结束后4个月内披露年度报告[12] - 应在上半年结束后2个月内披露半年度报告[12] - 应在前3个月、前9个月结束后1个月内披露季度报告[12] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[10] - 半年度报告财务会计报告特定情形下需审计[10] - 季度报告财务资料一般无须审计[10] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时预告[16] - 定期报告披露前业绩泄露应披露相关财务数据[16] - 预计年度净利润与上年同期相比升降50％以上需在会计年度结束后1个月内预告[28] - 预计半年度净利润与上年同期相比升降50%以上需在半年度结束后15日内预告[30] - 披露业绩快报后预计差异幅度达20%以上需披露更正公告[32] 重大事项披露 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%需披露[18] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人股份情况变化需披露[19] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[19] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[24] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[24] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[24] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[24] - 交易标的净利润占公司近一会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需关注[25] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议[25] - 与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露[26] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼仲裁需及时披露[28] 其他事项披露 - 股东会延期或取消应在原定召开日期至少二个交易日之前发通知[22] - 股东会召开前十日股东提临时提案，公司应在收到后两日内发补充通知[22] - 变更募集资金投资项目应自董事会审议后及时披露并提交股东会审议[27] - 董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案后及时披露方案内容[33] - 应于实施方案的股权登记日前三至五个交易日内披露方案实施公告[33] - 股票交易被认定异常波动，次一交易日披露异常波动公告；严重异常波动，次一交易日披露核查公告，无法披露则停牌核查，披露后复牌[35] 信息披露管理 - 定期报告编制后，审计委员会事前审核，过半数通过后提交董事会审议[40] - 股东会、董事会决议形式披露文件，董事会秘书在决议形成后披露；非决议形式临时公告，由董事会办公室初审、编制，报董事会秘书审核披露[40][41] - 董事、高管获悉重大信息应报告董事长和董事会秘书，董事会秘书组织起草披露文件，审定或审批后提交交易所审核并公开披露[40][41] - 信息公告由董事会秘书负责对外发布，其他人员未经授权不得发布重大信息[43] - 董事会秘书接到证券监管部门质询，应报告董事长，组织起草临时报告初稿，董事长签发后回复[44] - 相关部门草拟宣传文件初稿应交董事会秘书审核，发布后报送董事会办公室备案[45] - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[42] - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次，并在年度董事会报告中披露制度执行情况[46] 资料保存与保密 - 董事、高级管理人员履行职责相关文件资料由董事会办公室保存，期限不少于10年[49] - 公司信息披露文件及公告由董事会办公室保存，期限不少于10年[49] - 董事会办公室保管招股说明书等资料原件，期限不少于10年[67] - 信息知情人员在信息未公告前负有保密责任，内幕交易造成损失应依法赔偿[51] - 董事长、总经理为信息保密工作第一责任人，董事会应签保密责任书[54] 违规处理与责任追究 - 董事及高管失职致违规处理信息，公司可处分并索赔[60] - 各部门、子公司未报告规定事项致损失，将处分责任人[61] - 信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[76] - 年报信息披露重大差错责任追究适用于董事、高管等相关人员[77] - 责任人违反法规、制度等致年报披露差错应被追究责任[77] - 情节恶劣等情形应从重或加重处理责任人[78] - 有效阻止不良后果等情形可从轻、减轻或免于处理责任人[80] - 追究责任形式包括责令改正、通报批评等[81] 其他规定 - 公司按规定办理信息披露暂缓、豁免业务，接受上交所事后监管[57] - 信息涉及国家秘密依法豁免披露，公司有保守国家秘密义务[57] - 信息涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[57] - 暂缓、豁免披露商业秘密后特定情形应及时披露[58] - 信息披露暂缓或豁免登记材料保存期限不少于10年[59] - 投资者关系活动由董事会秘书负责，特定对象参观需预约[64][66] - 董事、高级管理人员持股变动需在2个交易日内披露[71] - 董事和高级管理人员在年报、半年报公告前15日内等期间不得买卖股票[71] - 持有5%以上股份股东等违规买卖股票收益归公司，董事会应收回并披露情况[72][73] - 董事会秘书管理公司董事和高级管理人员股份数据，每季度检查披露情况[73] - 公司应及时内部报告、通报监管部门文件[74] - 持股5％以上股东、实际控制人信息披露事务管理参照本制度[82]