内部控制 - 目的为确保法规制度执行、提高效益效率、保障资产安全完整[4] - 内容包括业务、会计系统、信息传递、内部审计等[6] - 活动涵盖销货及收款等经营各环节[7] 关联交易 - 审批权限按《股东会议事规则》等划分，审议有回避表决要求[12] - 与关联人交易金额超3000万元且占净资产绝对值5%以上，需审计评估并披露，提交股东会审议[14] - 独立董事、审计委员会至少每季度查阅关联方资金往来情况[15] 对外担保 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[17] - 股东会、董事会按《公司章程》行使审批权限[17] - 董事会每年核查全部担保行为并披露结果[25] 重大投资与委托理财 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则[23] - 委托理财需董事会或股东会审议批准[23] 募集资金 - 使用遵循规范、安全、高效、透明原则[26] - 每个会计年度结束后核查并披露投资项目进展[28] 信息披露与审计 - 董事会秘书为对外信息披露主要负责人[30] - 内部审计部门定期检查内控缺陷并提建议[33] - 董事会依据内审报告形成自我评价报告[33] - 注册会计师对财务报告内控情况出具评价意见[33] 制度相关 - 执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34] - 制度自股东会批准生效，修改亦同[39] - 由董事会负责解释[39] - 未尽事宜按国家法律规定执行[39] - 与《公司章程》抵触时以《公司章程》为准[39]