内部审计制度 杭州电魂网络科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范杭州电魂网络科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，依据《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的 一般规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性 的通知》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经理层和全 体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第四条 公司董事会应当 ...