审计委员会人员构成 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，至少一名为专业会计人士[4] - 审计委员会委员任期与董事会一致，独立董事连续任职不超六年[4] 审计委员会职责 - 审核财务信息、监督内外部审计等[6] - 审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题[7] 审计流程与规定 - 披露财务报告等经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[6] - 内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[9] - 内部审计部门每季度与审计委员会开会，每年提交内部审计报告[10] - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[17] 会议相关规定 - 审计委员会会议每季度至少召开一次，可开临时会议[16] - 会议原则上提前三天通知，紧急情况不受限[16] - 会议由三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过[16] - 定期会议表决方式为举手或投票，临时会议可通讯表决[16] - 内部审计部门负责人需列席，必要时邀董事及高管列席[16] 其他规定 - 审计委员会可聘请中介机构，费用公司承担[17] - 会议由董事会秘书安排、记录并保存，议案及结果报董事会[17] - 委员有权对财务活动和收支状况内部审计[19] - 委员有权查阅公司相关资料[19][22] - 实施细则由董事会审议通过后生效，负责修订和解释[21]