关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、自然人是关联人[5] 关联交易金额与审议批准 - 与关联自然人交易金额不足30万元，由总经理办公会审议批准[12] - 与关联法人（或其他组织）交易金额不足300万元或不足公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由总经理办公会审议批准[12] - 与关联自然人交易金额30万元以上，需履行决策程序并披露[24] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，需履行决策程序并披露[24] - 与关联人交易金额在3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议并披露审计或评估报告[13] 关联交易定价与支付 - 关联交易定价顺序适用政府定价、市场价格、成本加成价和协商定价原则[9] - 关联交易应按协议约定价格和数量计算价款并支付，财务部门跟踪价格和成本变动报董事会备案[11] 关联交易审议程序 - 应披露的关联交易需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议，独立董事可独立聘请中介机构[13][21] - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席方可举行，决议须非关联董事过半数通过[20] - 股东会审议关联交易，关联事项决议须出席会议非关联股东所持表决权过半数通过[17] - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，非关联董事不得委托关联董事[19] 关联交易其他规定 - 关联交易相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[15] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[18] - 控股股东等关联方不得占用公司资金，公司不得违规向其提供资金[16] - 公司为关联参股公司提供财务资助，需满足特定条件且经董事会、股东会审议[14] - 公司与关联人委托理财，可合理预计额度并适用本制度规定[14] - 部分关联交易可免于按关联交易方式审议和披露[15] - 公司与关联人关联交易应签书面协议，遵循平等、自愿等原则[22] - 违背制度未回避表决，关联交易决议无效，实施后董事及股东对公司损失负责[22] - 关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方标准，须充分披露定价依据[24] - 公司披露关联交易事项需向上交所提交意向书等文件[24][25] - 关联交易公告应包括关联交易概述等内容[27] - 日常关联交易公告应包括日常关联交易基本情况等内容[27] - 制度中“以上”“以下”含本数，“不足”等不含本数[27] - 制度由董事会拟订，经股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[27]