审计委员会 - 由3名董事组成，含2名独立董事[5] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 会计年度结束前两个月提交下一年度计划[13] - 结束后两个月提交年度工作报告[13] - 实施审计前三日送达通知书[15] - 15个工作日内撰写审计报告[15] - 审计报告一式四份分送相关方[15] - 审计档案保存十年[16] 内部控制评价 - 董事会审议年度报告时对内控评价报告决议[19] - 审计委员会对内控评价报告发表意见[19] - 保荐机构等核查内控评价报告并出具意见[19] - 若指出重大缺陷，董事会专项说明并提消除措施[19] 激励与约束 - 建立内部审计部门激励与约束机制[21] - 将内控执行情况作绩效考核指标[21] 其他 - 被审计对象不配合，董事会或负责人纠正[21] - 制度未尽事宜以法律法规为准[23] - 制度由董事会制订、解释、审议通过生效及修订[24][25]