内部控制责任 - 公司董事会对内部控制建立健全和有效实施负责，重要制度需经董事会审议通过[5] 审计架构设置 - 董事会下设审计委员会，审计委员会下设审计部，审计部保持独立性[7] 审计报告频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[16] 审计工作要求 - 工作底稿保存时间不低于10年[14] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 审计流程时间 - 一般审计项目实施前3个工作日通知被审计对象[23] - 完成审计后10日内出具审计报告[23] - 被审计部门有异议应在3个工作日内提书面意见[24]