内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要制度需经董事会审议[3] 审计委员会构成 - 审计委员会成员全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[6] 审计部工作安排 - 每季度向审计委员会报告，每年提交内部审计工作报告[8] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 每年向审计委员会至少提交一次内部控制评价报告[11] 审计业务范围 - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[12] - 对重要投资、资产交易、担保、关联交易及时审计[13][15][16] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计[17] 其他事项 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[20] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告[23] - 制度自董事会通过之日起实施[26]