子公司定义 - 持股比例50%以上或能实际控制的为控股子公司，未达50%且无实际控制权的为参股子公司[2][3] 组织架构 - 规模较小子公司可不设董事会设执行董事，可设1 - 2名监事或在董事会设审计委员会[6] 人事管理 - 控股子公司非中层管理人员任命和变动2日内报公司人力资源部门备案[12] - 公司向子公司委派人员下发书面函件，人力资源部门负责管理和报批[10] 财务制度 - 子公司与公司实行统一会计制度，财务制度报公司财务部门备案[15] - 公司财务部门指导、监督、检查子公司财务管理工作[17] 投资规划 - 控股子公司投资规划服从公司发展规划，经审批立项后实施[19] - 报批投资项目前需进行前期考察和可行性论证并提交说明[21] 制度管理 - 子公司制度不能与公司制度矛盾，应及时备案[6] 经营管理 - 子公司按要求及时提供经营、财务等信息[8] - 年度经营计划和预算及其变动调整需报公司批准[23] 对外担保与捐赠 - 未经批准，控股子公司不得提供对外担保、质押和抵押[23] - 未经批准，子公司不得对外捐赠资金或资产[23] 关联交易 - 子公司构成关联交易应报告公司并履行审批、报告义务[24] 知识产权 - 全资子公司用公司资源研发形成的知识产权归公司所有[25] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[27] - 审计内容包括法律、制度、内控体系执行情况[29] 信息管理 - 子公司按规定履行信息报送、保密及披露义务[32] - 提供信息需及时、真实、准确、完整且书面审批[33] 制度施行 - 本制度自公司董事会审议通过之日起施行[38]