关联人界定 - 公司关联人含直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[6] - 公司特定人员应告知公司关联人情况[8] 关联交易定义与定价 - 关联交易指公司或子公司与关联人之间的交易[11] - 关联交易定价应公允，有多种参照原则和方法[12][13] 关联交易审议 - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，提交股东会审议并提供报告[16] - 与关联自然人成交金额30万元以上由董事会审议[14] - 与关联法人成交金额占比0.1%以上且超300万元由董事会审议[14] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，董事会审议后披露并提交股东会审议[15] - 为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[15] 其他关联交易规定 - 审慎向关联方提供财务资助等，按连续12个月累计计算规定[16] - 对与同一关联人等相关交易按连续12个月累计计算规定[17] - 可预计日常关联交易年度金额，超出需重新履行程序并披露[18] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[18] - 日常关联交易协议超3年，每3年重新履行义务[18] 审议程序 - 拟进行须审议的关联交易，经独立董事会议审议后提交董事会等[19] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决[20] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[20] 特殊情况 - 部分交易可免予按关联交易审议和披露[21] - 上交所可认定交易为关联交易，公司履行程序[20] 制度生效与修改 - 本制度经股东会审议通过后生效，修改由董事会提案，股东会批准[22]