审计部设置 - 公司设立审计部负责内部审计监督，对审计委员会负责并报告工作[5] - 审计部应配备专业人员，负责人须专职且财务部门负责人不得担任[6] - 审计部履行职责经费应列入公司财务预算[7] 审计部职责 - 对内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[10] - 对公司重大事项实施情况及大额资金往来进行检查[11] - 对公司财务、项目、合同等多方面进行内部审计监督[12] - 对重要对外投资、资产交易、担保、关联交易等及时审计[13] 审计工作流程 - 确定年度审计工作重点并编制年度审计项目计划，报审计委员会批准后实施[18] - 审计项目立项由审计部负责人确定或相关部门、子公司提出报其批准，确定后组织项目组并编制实施方案[18] - 审计项目组实施审计三日前送达审计通知书（特殊项目除外）[19] - 审计主要步骤包括听取情况介绍、实施检查、收集证据、编制审计工作底稿[19] - 审计终结后，审计部出具审计报告或意见，重大项目报董事会审计委员会审批[23] 审计后续处理 - 被审计对象应在接到审计报告7日内送交书面意见，未提出视为无异议[24] - 内部审计部收到书面意见3个工作日内审核研究并修改审计报告[24] - 被审计者对审计报告和决定有异议，可在15个工作日内向审计委员会提出复审或申诉[24] - 被审计单位按规定期限提出整改方案，明确进度和责任人，报送审计部[25] - 审计部对重要审计项目实行后续审计，监督检查整改情况和效果[25] 档案管理 - 审计报告或意见出具后15日内审计部应建立审计档案[40] - 审计工作底稿等相关资料至少保存5年[41] 监督考核 - 公司应建立审计部激励与约束机制监督考核内部审计人员工作[30] - 公司及相关人员违反审计制度视情节轻重给予相应处分[30] 其他 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[31] - 本制度修改和解释权属于公司董事会[33] - 本制度由公司董事会审议通过后生效并实施[33] - 烟台艾迪精密机械股份有限公司该制度时间为二〇二五年八月[34]