审计部设置与职责 - 公司设审计部向董事会负责并向审计委员会报告工作[4] - 审计部配备专职人员，需具备相关专业知识和能力[4][5] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督审计部工作，审阅年度内部审计工作计划等[6] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[8] - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[16] 内部控制评价 - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告，评估重点为大额非经营性资金往来等[15] - 内部控制评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[22] 其他 - 内部审计资料保存不低于十年[9] - 审计部有权检查被审单位账务资料[10] - 审计部对重要事项及时审计[17][18][19] - 公司为审计部创造工作条件，奖励突出人员，处分违规人员[24] - 违规单位和个人由审计部提处罚意见报公司批准执行[24][29]