内部审计人员 - 内部审计机构专职人员应不少于三人[10] 内部审计工作汇报 - 每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 年度结束后提交内部审计工作报告[13] - 会计年度结束前两月提交年度审计计划[17] - 会计年度结束后两月提交年度审计报告[17] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[21] 内部审计检查 - 审计委员会督导至少半年对特定事项检查一次[17] - 至少半年对募集资金存放与使用情况审计一次[25] 申诉处理 - 被审计对象有异议7日内向审计委员会申诉，15日内处理或提请审议[18] 其他规定 - 披露年报同时披露内控评价和审计报告[27] - 可对违规部门和个人建议处分、追责[29] - 审计人员违规受处罚，犯罪追究刑责[29] - 发现重大问题追责并报告交易所[31] - 制度由董事会制定、解释，审议通过生效[33] - 制度涉及公司为大位数据科技（广东）集团股份有限公司，时间为2025年8月[34]