子公司管理 - 全资子公司持股比例100%，控股子公司持股超50%或有实质控制权[6] - 子公司董事等由总经理提名，董事长审批，人力办理委派备案[10] - 子公司财务负责人由母公司总经理提名审核，不得违规更换[14] 财务要求 - 子公司及时报送报表等资料，报表需签字盖章并接受审计[17] - 子公司统一开户备案，不得隐瞒收入设账外账等[20] - 子公司对外借款、担保需经公司批准履行手续[16][25] 信息披露 - 5%以上股份股东和关联人承担信息报告义务[24] - 各公司信息发生当月末3工作日报证券部备案[24] - 重大事件部门半小时通报董秘，总经理为披露责任人[24][25] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计，审计部负责内部审计[28] - 审计部设计程序，采用报送与就地审计结合方法[28] - 审计报告及时清晰，送达并汇报结果，文档整理归档[29] 制度相关 - 本制度由董事会解释修订，审议通过后实施[32]