交易审议披露标准 - 交易（非担保、资助）资产总额占最近一期经审计总资产10%以上，告知证券部提交董事会审议及披露[10] - 交易（非担保、资助）标的资产净额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，告知证券部提交董事会审议及披露[10] - 交易（非担保、资助）成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，告知证券部提交董事会审议及披露[10] - 交易（非担保、资助）产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元，告知证券部提交董事会审议及披露[10] - 交易（非担保、资助）标的相关营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元，告知证券部提交董事会审议及披露[10] - 交易（非担保、资助）标的相关净利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元，告知证券部提交董事会审议及披露[10] - 交易（非担保、资助）资产总额占最近一期经审计总资产50%以上，告知证券部提交董事会审议及披露并提交股东会审议[11] - 交易（非担保、资助）标的资产净额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，告知证券部提交董事会审议及披露并提交股东会审议[11] - 交易（非担保、资助）成交金额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，告知证券部提交董事会审议及披露并提交股东会审议[11] - 购买/出售资产资产总额或成交金额连续12个月累计超最近一期经审计总资产30%，除审计或评估外，提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[14] 委托理财与对外投资 - 连续十二个月滚动委托理财以最高余额为交易金额，告知证券部履行审议及披露手续，财务部年初预计全年额度并报备[20] - 对外投资产品展期视为新交易，告知证券部重新履行审批及披露手续[20] 财务资助与担保 - 对外提供财务资助，被资助对象资产负债率超70%或单次/连续十二个月累计资助金额超最近一期经审计净资产10%，董事会审议后提交股东会审议[25] - 对外担保单笔担保额超上市公司最近一期经审计净资产10%等七种情形，董事会审议后提交股东会审议[29][30] - 股东会审议按担保金额连续12个月内累计计算原则超上市公司最近一期经审计总资产30%的担保，经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[30] - 被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义务或出现严重影响还款能力情形，告知证券部披露担保事项[30] 关联交易 - 与关联自然人交易（非担保）成交金额30万元以上，告知证券部履行手续并披露[36] - 与关联法人交易（非担保）成交金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，告知证券部履行手续并披露[36] - 与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，告知证券部履行手续并提交股东会审议[37] - 为关联人提供担保不论数额大小，告知证券部履行手续并提交股东会审议[38] 合同与资金 - 一次性签署日常生产经营相关合同金额占最近一个会计年度经审计主营业务收入或总资产50%以上且超5亿元，告知证券部披露[42] - 单次临时补充流动资金时间不超过12个月[49] 备案与汇报 - 财务部及投资部定期汇总对外投资新设立子公司/增资台账报证券部备案[18] - 财务部每月定期汇总委托理财等其他投资情况台账及对外提供财务资助的台账报证券部备案[20][27] - 财务部门每月末汇总全集团关联人及关联交易台账报证券部备案[39] - 财务部按季度汇总募集资金台账及银行流水报证券部备案[50] - 事后及时汇报事项自事项发生之日起两个交易日内判断是否披露[56] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化需汇报[57] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需汇报[57] - 营业用主要资产被查封等超过该资产的30%需汇报[58] 其他事项 - 租入/租出资产等“交易”事宜达相应标准告知证券部提交审议及披露，交易对手方为关联方按特定标准计算[32] - 受赠现金资产、获得债务减免等无对价支付且无义务的交易，免提交股东会审议但需信息披露[32] - 不得为控股股东等关联人提供财务资助，发生立即告知证券部[44] - 不得为关联方提供资金便利，发生立即告知证券部[45] - 募集资金现金管理产品期限不超过十二个月[47] - 董事等任命或变更为合并报表范围外子公司董监高需事前告知[51] - 与相关人员共同投资子公司及股权变动需提前告知[52] - 聘任、解聘公司审计的会计师事务所需事前告知[54] - 单笔与收益相关政府补助占上市公司最近一个会计年度经审计归母净利润10%以上且超100万元，或与资产相关政府补助占最近一期经审计归母净资产10%以上且超1000万元需披露[59] - 重大诉讼、仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需披露[60] - 受到“行政处罚、刑事处罚”等事项及时上报证券部[60]