审计监察部人员与报告要求 - 配备不少于3人专职人员，部门负责人应专职[4] - 每年至少向审计委员会报告1次工作[7] - 最少每年提交一次内部控制评价报告[13] 审计工作内容与频率 - 每半年对募集资金存放与使用情况审计[11] - 对经营管理、财务收支等多板块审计[7] 审计关注重点 - 经营管理效益审计关注经济效益等[8] - 财务收支审计关注合规性等[8] - 对外投资项目审计关注审批程序等[10] - 人员监督审计关注任期和离任经济责任[12] - 内部控制审计关注相关业务环节[12] 审计后续处理 - 督促整改内部控制缺陷并后续审查[18] - 发现重大缺陷或风险及时报告披露[14] 审计其他规定 - 确定审计重点与方向报审计委员会批准[21] - 结项后将资料纳入审计档案[16] - 未经同意不得泄露内部审计资料[16] - 对违规行为采取措施或追究责任[18] - 违规审计人员按制度处罚[20] - 有突出表现给予奖励[21] 制度生效与修改 - 制度自董事会审议通过生效实施，修改亦同[23]