关联交易定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[6] 交易审议程序 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[10] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上的交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[10] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上，提供评估报告或审计报告并提交股东会审议[10] 担保与财务资助 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议[12] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方需提供反担保[12] - 公司向非由控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[12] - 公司不得为关联人提供财务资助，特定情况除外[12] 资金使用限制 - 公司不得将资金直接或间接提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用，如垫支费用、拆借资金等[12] 交易审批原则 - 公司对特定交易按连续12个月内累计计算原则，根据相应权限审批[13] 日常关联交易 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，实际超出需重新审议披露[14] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[14] - 公司与关联人日常关联交易协议超3年，每3年重新履行审议披露义务[14] 审议披露流程 - 公司拟披露关联交易需全体独立董事过半数同意后提交董事会[15][16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，决议需非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[17] 信息披露 - 应及时披露的关联交易以临时报告形式披露[20] - 定期报告财务报告部分关联人及交易披露遵守《企业会计准则第36号—关联方披露》[20] 协议规定 - 公司关联交易应签书面协议，明确定价政策，主要条款变更重新审批[22] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[25]