融资审批权限 - 单项不超公司最近一期经审计净资产绝对值1%的融资事项报总裁审批，总裁年度累计不超3%[4] - 单项不超公司最近一期经审计净资产绝对值5%的融资事项报董事长审批，董事长年度累计不超10%[4] - 单项不超公司最近一期经审计净资产绝对值20%的融资事项报董事会审批，董事会年度累计不超30%[5] 担保审批权限 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保须经股东会审批[12] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保须经股东会审批[12] - 公司对外担保总额达或超最近一期经审计总资产30%后提供的担保须经股东会审批[12] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保须经股东会审批，且股东会审议时须经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[12] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%须经股东会审批[12] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元须经股东会审批[12] - 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保须经股东会审批，股东会审议时相关股东回避，由其他股东所持表决权半数以上通过[12][15] 合同签署及备案 - 公司或控股子公司融资及担保合同由董事长或其授权人签署[15] - 融资或担保合同签署后7日内报送公司财务部登记备案[15] 重新审批情况 - 获批融资或担保事项30日内未签合同，再办理视为新事项需重新审批[15] - 被担保债务到期展期或主债务合同变更，需重新履行审批程序[16] - 变更融资资金用途，由使用部门申请并按规定权限审批[16] 风险管理 - 财务部预计到期不能还贷，应制定应急方案；展期需向董事会报告[16] - 财务部应加强担保债务风险管理，会同部门制定应急方案[17] 追偿及披露 - 被担保人不履行义务，公司承担责任后应及时追偿[17] - 公司融资及担保事项资料送交董事会秘书，由其负责信息披露[18] 责任承担 - 董事对违规融资及担保损失承担连带责任，违规管理人员担责[20]