投资管理 - 公司对外投资实行集中管理和授权管理制度，决策机构为股东会、董事会、董事长或总经理[7] - 公司对外投资归口管理部门为证券部，负责协调、收集对象、对外联络等工作[9] - 公司对外投资主要方式有独立投资设企、合资合作、参股或控股其他法人实体[5] - 公司对外投资管理原则包括合法性、适应性等原则[4] 投资流程 - 证券部对投资过程及后续管理文档分项目存档保管，期限不少于10年[10] - 交易标的为股权应提供近一年又一期审计报告，非现金资产应提供评估报告[13] - 与交易对方初步磋商时相关人员需签署保密函[12] - 重大投资项目应聘请中介机构审计、评估等[13] - 财务部负责资金筹措，证券部协同办理出资等手续[14] 项目实施与管理 - 投资项目有重大问题，证券部主任向董事会报告，重大变更需开临时股东会审议[14] - 公司根据权益比例委派人员，委派人员每月汇报、每年述职[20] - 财务部对投资活动全面记录、核算，按项目建明细账[22] - 实际控制企业采用与公司一致会计准则，参股企业协商参照[23] - 公司对实际控制企业定期或专项审计，企业每月报送报表[23] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[25] - 投资项目悖于经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[25] 信息披露与责任 - 董事会秘书负责对外投资信息公告，其他人未经授权不得发布未公开信息[28] - 被投资企业应履行内部信息披露义务[28] - 公司董事等人员对违规或失当投资行为担责[30] 办法生效与解释 - 本办法由董事会制订报股东会批准后生效，由董事会负责解释[32]