股东会职责 - 审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[5] 内部控制职责 - 董事会负责制定、实施、完善及检查评估内部控制制度[2] - 总经理落实和推进内部控制制度规定[2] - 总部各职能部门制定、完善和实施本专业系统风险管理和控制制度[2] - 业务管理部门制定业务管理规定并实施改善[9] 控制分类 - 环境控制包括授权控制和员工素质控制[5] - 会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制[9] - 信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制[11] 审计职责 - 审计部监督检查内部控制制度执行情况，向审计委员会负责[11] - 拟定年度内部控制审计计划，检查、评估并出具报告[12] - 每年四月底前提交上一年度内部控制审计总结报告[13] 评估制度 - 公司建立内部控制自我评估制度，各部门定期自查[15] - 审计部从五方面评估总体内部控制有效性并制定评估项目[15][17] - 每年四月底前完成上一年度内部控制评估并提交报告[17] 制度结论与决议 - 内部控制效果结论性意见分为有效或有重大缺陷[17] - 董事会就内部控制报告召开专门会议并形成决议[17] 制度解释与修订 - 本制度由董事会负责解释、修订[19]