审计人员配置 - 公司应至少配备一名专职人员从事内部审计工作[5] 审计会议安排 - 审计委员会至少每年召开两次会议审议审计部工作计划和报告等[8] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[8] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议[25] 审计报告流程 - 审计部实施审计三日前下达审计通知书，特殊业务实施审计时送达[17] - 被审计单位或个人5个工作日内书面反馈审计报告征求意见稿，否则视同无异议[19] - 审计部实施审计后原则上10个工作日内完成内部审计报告[23] - 审计部接到董事会审计委员会意见3个工作日内反馈给审计单位和有关单位[25] - 审计部自反馈意见送达之日起1个月内进行后续审计[25] 审计计划与报告提交 - 审计部每个会计年度结束前2个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后2个月提交上一年度内部审计工作报告[25] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[25] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[27] 审计内容与时间 - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[31] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[32] - 审计部在重要事项发生后及时进行审计[28][29][30][31] 内部控制评价与报告 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[35] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[35] - 独立董事对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人进行核查并出具意见[35] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[50] - 公司在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制自我评价和鉴证报告[52] 审计奖惩机制 - 公司建立审计部激励与约束机制，奖励有功人员[38] - 追究被审计单位重大违法违纪行为责任[38] - 按公司规章处理审计中违反制度行为[38] - 内部审计人员违规将受处分，严重者追究刑事责任[38]