内部控制原则与要素 - 制定内部控制制度规范管理、防范风险、促进发展[5] - 建立与实施内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[7] - 建立与实施有效内部控制考虑目标设定、内部环境等要素[11] 内部控制活动与制度 - 内部控制活动涵盖销货及收款等经营活动各环节[12] - 内控制度包括印章使用管理等各项管理制度[12] 重点控制对象 - 加强对控股子公司、资金等重要活动的控制[12] - 重点加强对控股子公司的管理控制，涵盖多方面内容[14][15] 风险评估与控制 - 建立完整的风险评估体系监控各类风险[12] - 对外担保遵循合法、平等、自愿等原则，严格控制担保风险[27] - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险、注重投资效益[30] - 进行衍生产品投资制定严格决策程序等，并限定投资规模[31] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循平等、自愿等原则并签书面协议[18] - 关联交易定价公允、审议程序合规、信息披露规范，实施关联董事和关联股东回避表决制度[21] 资金内部控制 - 加强资金内部控制，确保资金管控安全，注重提高资金使用效率和风险防范[19] 信息披露与投资者关系管理 - 根据相关规则建立《信息披露管理制度》，明确重大信息范围和内容[33] - 建立《投资者关系管理制度》，确保信息披露公平性[33] - 建立《内幕信息知情人登记管理制度》，信息泄漏及时报告和披露[33] 监督与评价 - 审计监察部负责对各部门、各单位内部控制情况进行检查和监督[37] - 审计监察部每年开展内部控制日常监督和专项监督[39] - 董事会根据内控测评报告审议评估内部控制情况，形成评价报告[39] - 中介机构年度审计时就公司内部控制测评报告出具《内控审计报告》[39] 其他规定 - 建立健全安全生产管理制度，杜绝重大责任事故[38] - 内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[39] - 保存内部控制相关记录资料[39] - 制度自董事会决议通过之日起实施[41]