关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人等及其一致行动人为关联方[2] 关联交易审批 - 与关联法人成交金额占比超0.1%且超300万元，与关联自然人超30万元由董事会审批[4] - 与关联方交易金额占比超1%且超3000万元提交股东会批准[4] 审议规则 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[5] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，议案按出席非关联股东表决权比例通过[7] 交易要求 - 交易标的为股权且属股东会审批，应提供近一年又一期审计报告[8] - 交易标的为非现金资产，应提供评估报告，日常经营相关可免[8] 特殊豁免 - 现金认购公开发行股票等、关联方提供低息无担保资金可免审议披露[9] 其他规定 - 子公司关联交易决策程序适用本制度[10] - 关联交易决策记录由董事会秘书保管10年[10] - 本制度由董事会解释，按审议通过日生效[10]