业务基础与额度 - 远期结售汇业务以正常生产经营为基础，规避汇率风险[4] - 远期结售汇合约外币金额年度累计不超审议批准额度，交割期与外币回款时间匹配[4] 审议规则 - 预计动用交易保证金等占最近一期经审计净利润50%以上且超500万人民币需股东会审议[6] - 预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万人民币需股东会审议[6] - 公司从事不以套期保值为目的业务需股东会审议[6] 职责分工 - 董事会授权法定代表人或相关人员签合同，总经理负责日常运作[9] - 财务部门制订方案，营销和采购部门进行收支预测[9][10] - 财务部门按审议方案向金融机构申请业务，双方签署合约[11] 风险控制 - 参与人员遵守保密制度，操作环节和人员相互独立[14][15] - 财务部门按远期结售汇合约约定及时与金融机构结算[16] - 汇率剧烈波动时财务部门分析并上报信息[16] - 远期结售汇业务出现重大风险财务部门提交报告和方案并报告董事会秘书[16] - 内审部门监督内部风险报告制度及处理程序执行情况[16] 信息披露 - 公司按规定披露远期结售汇业务信息[18] - 董事会或股东会审议相关议案后需公告决议并专项披露交易情况[18] - 远期结售汇业务已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一个会计年度经审计归属于母公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元时应及时披露[18] 档案保管 - 财务部门保管业务档案期限为十年[19] - 财务部门保管原始档案期限为十五年[19] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[21]