内审部门设置 - 公司设立内审部门作为董事会审计委员会执行机构，对其负责[6] - 内审部门专职人员不少于三人，负责人为专职，由董事会审计委员会任免[6] 工作汇报与检查 - 内审部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查并提交报告[10] 审计工作类型与计划 - 内部审计工作包括财务收支、经济责任等多种类型[11] - 审计计划至少每年制定一次[17] 内部控制评价 - 内部控制评价报告至少每年出具一次，经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[22] 内审部门职责与权限 - 协助公司识别和评价重大风险，关注舞弊迹象并汇报[13] - 有参加会议、获取资料、检查调阅等工作权限[14] 人员与资料管理 - 办理审计事项由具备相应资格人员承担，可临时聘任兼职人员[7] - 内部审计工作报告等资料保存不少于十年[15] 培训与质量控制 - 定期或不定期开展人员岗位培训和考核[24] - 质量控制包括督导、自我质量控制与外部评价[27] 制度相关 - 本制度由公司董事会审议通过并负责解释和修改[34]