审计人员与架构 - 专职审计人员应不少于3人[6] - 审计部设负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[11] 审计计划与报告 - 会计年度结束前2个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后2个月提交年度内部审计工作报告[8] 审计检查与档案 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] - 15日内对审计工作底稿分类整理并建立审计档案[16] 披露与制度 - 披露年报时，披露内部控制评价报告和财务报告内部控制审计报告[14] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[22]