内部审计机构设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，下设内审部，内审部设负责人1名[4][5] 内部审计工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[12] - 内部审计机构应在年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[13] 信息披露 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[13] 内审部职权 - 内审部有权要求被审计单位按时报送相关文件资料[16] - 内审部可检查被审计单位的凭证、账册、资产等[16] - 内审部可对违反公司规定行为作出临时制止决定并提处理建议[16] 内部审计人员要求 - 内部审计人员须通晓会计原理和操作技能[19] - 内部审计人员与被审计单位存在直接利益关系应回避[19] - 内部审计人员实施审计期间不得要求宴请、参加娱乐活动等[20] - 内部审计人员应掌握内部审计准则及程序、通晓审计内容及技术等专业能力[24] 内部审计计划与报告时间 - 内审部需在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计计划，结束后两个月提交上一年度内部审计工作报告[23] 审计通知书送达 - 实施审计前三个工作日送达审计通知书，突击审计可在实施时送达[25] 被审计对象反馈时间 - 被审计对象应在接到审计报告初稿之日起三个工作日内提出书面意见[25] - 被审计对象对审计报告有异议，可在收到决定之日起三个工作日内申请复审[25] 实物资产登记管理 - 超过2000元以上的实物资产需专门登记管理[35] 审计档案保管 - 审计档案由内审部负责保管，保存期为10年[40] 审计项目计划 - 内审部根据公司年度工作重点制定年度审计工作项目计划并报审计委员会审核[23] - 审计项目包括经常性审计和专项审计[23] 销售业务审批 - 公司对销售业务各环节应明确分工，大额订单需总经理或授权人审批[30] 违规处理 - 被审计对象违规公司将给予行政或经济处罚，涉嫌犯罪移送司法机关[44] - 审计人员违规公司依法依规追究责任，涉嫌犯罪移送司法机关[44] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规和《公司章程》规定执行[46] - 制度由公司内审部负责解释和修订[46] - 制度自公司董事会审议通过之日起实施[46]