制度修订 - 2025年8月29日公司第三届董事会第二十二次会议审议通过修订《内部审计制度》[3] 部门职责 - 内部审计部在审计委员会指导下独立工作，对其负责并报告[8] - 审计委员会指导监督内部审计制度，审议计划和报告并向董事会汇报[10] 工作安排 - 内部审计部每季向审计委员会报告工作，含执行情况和问题[11] - 会计年度结束前两月提交次年度计划，结束后两月提交年度报告[11] 审计业务 - 内部审计业务涵盖销货及收款、采购及付款等环节[12] 证据要求 - 内部审计人员获取审计证据应具备充分、相关、可靠性并记录[20] 评价报告 - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] 制度评估 - 公司将内部控制制度情况作绩效考核重要指标之一[20] 人员奖惩 - 对内部审计人员工作监督考核，业绩显著者奖励[23] - 违规内部审计人员按规处理，犯罪移交司法[23] - 挽回较大经济损失的内部审计人员获表彰奖励[23] 违规追责 - 拒绝提供审计资料等违规部门和人员追究责任[25] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过之日起生效实施[24]