内部审计部门设置 - 公司应设立对董事会负责的内部审计部门，负责人由审计委员会提名、董事会任免[6] 工作汇报与报告提交 - 内部审计部门每季度至少向董事会或审计委员会报告工作及问题，每年至少提交一次内部审计报告[10][11] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] 检查与监督 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来情况[11] - 内部审计部门至少每季度审计募集资金存放、管理与使用情况[19] - 内部审计部门在重要事项发生后及时审计[16][17][18] 内部控制相关 - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划[11] - 内部审计部门将重大事项相关内部控制制度作为检查评估重点[15] - 内部控制评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[21] - 公司应披露内部控制自我评价报告和审计报告[21] 职责与处理 - 审计委员会监督评估内部审计部门工作时需履行多项职责[9] - 内部审计部门职责包括检查评估内控、审计会计资料等[10] - 被审计单位不配合或不执行审计结论，内部审计部责令改正，严重的报请董事会处理[24][26] 制度生效与解释 - 本制度由公司董事会负责解释，自审议通过后生效[28]