内控评价管理 - 公司内控评价旨在发现缺陷并确保有效运行[2] - 内部审计部是评价归口管理部门[6] - 内控评价分年度和日常评价[9] 评价程序与内容 - 评价围绕内部环境等要素全面评价[9] - 评价程序含制定方案等环节[11] 缺陷分类与标准 - 内控缺陷分设计和执行缺陷[13] - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额衡量[13][14] - 非财务报告内控缺陷参照财务报告标准[15] 报告相关 - 年度内控评价报告基准日为12月31日[17] - 若无特殊限制4个月内报出[17] - 报告等资料保存不少于十年[17] 监督与生效 - 内控评价活动由董事会审计委员会监督[17] - 制度自董事会审议通过生效[19]